一、增值税优惠政策

1.小规模纳税人免征增值税

政策内容：月销售额≤15万元（季度≤45万元）的小规模纳税人免征增值税。

文件依据：《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）

2.增值税加计抵减（生产、生活性服务业）

政策内容：生产性服务业纳税人按当期可抵扣进项税额加计5%；生活性服务业纳税人加计10%。

文件依据：《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）

二、企业所得税优惠政策

1.小型微利企业减免所得税

政策内容：年应纳税所得额≤300万元的小型微利企业，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税（实际税负5%）。

文件依据：《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）

2.研发费用加计扣除

政策内容：企业研发费用按100%加计扣除；制造业企业、科技型中小企业按100%加计扣除基础上，再按120%加计扣除。

文件依据：《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）

三、个人所得税优惠政策：专项附加扣除标准提高

政策内容：3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除标准均提高至每月2000元。

文件依据：《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》（国发〔2023〕13号）

四、“六税两费”优惠政策内容

（一）适用税种：六税：资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税。两费：教育费附加、地方教育附加。

（二）减免对象及标准：1.适用主体：增值税小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户。

2.减免幅度：在50%的税额幅度内减征“六税两费”

（三）政策有效期：执行至2027年12月31日。

（四）政策文件依据：《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）