目  录

第一部分：柳州市阳和第三幼儿园概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：柳州市阳和第三幼儿园2023年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：柳州市阳和第三幼儿园2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2023年度政府性基金支出决算情况。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：柳州市阳和第三幼儿园概况

一、主要职能

本单位认真贯彻落实《指南》精神，实施3—6岁学前教育,精心为学龄前儿童提供保育和教育服务。

二、部门决算单位构成

柳州市阳和第三幼儿园为北部生态新区管理委员会管理的公益二类全额拨款事业单位。幼儿园实行园长负责制，内设小班、中班、大班、保健室、幼儿功能室、教师阅览室、园务办公室等。

第二部分：柳州市阳和第三幼儿园2023年度部门决算报表

2023年部门决算报表(此部分另附表格，详见《附件:柳州市阳和第三幼儿园2023年度部门决算公开表》)

第三部分：柳州市阳和第三幼儿园2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2023年度总收入981.32万元，较2022年度决算数830.42万元，增加150.90万元，增长18.17%，其中本年收入981.32万元。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入981.32万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数830.42万元，增加150.90万元，增长18.17%，主要原因：本部门2022年春季学期开设21个班，秋季学期开设36个班，2023年春季学期开设36个班，秋季学期开设35个班，2023年比2022年年班额增加，所以2023年相比2022年一般公共财政拨款收入增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因：本单位没有政府性基金预算财政拨款收入，较2022年度决算数相比，无增减。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数0.00万元,增加0.00万元，增长0%，主要原因：本单位没有国有资本经营预算财政拨款收入，较2022年度决算数相比，无增减。

4.上级补助收入0.00 万元，为上级部门当年拨付的资金。较2022年度决算数0.00万元,增加0.00万元，增长0%，主要原因是：本单位没有上级补助收入，较2022年度决算数相比，无增减。

5.事业收入0.00 万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数0.00万元,增加0.00万元，增长0%，主要原因是：本单位没有事业收入，较2022年度决算数相比，无增减。

6.经营收入0.00万,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2022年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是：本单位没有经营性收入，较2022年度决算数相比，无增减。

7.附属单位上缴收入0.00 万元。较2022年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是：本单位无附属单位上缴收入，较2022年度决算数相比，无增减。

8.其他收入0.00万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是：本单位没有其他收入，较2022年度决算数相比，无增减。

9.使用非财政拨款结余0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是：本单位没有非财政拨款结余，较2022年度决算数相比，无增减。

10.上年结转和结余0.00万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是：部分项目已在本年执行完毕，不需要结转至下年继续执行。

（二）本部门2023年度总支出981.32万元，其中本年支出981.32万元，较2022年度决算数830.42万元，增加150.90万元，增长18.17%。支出具体情况如下：

1.教育支出（205类）981.32万元：主要用于：主要用于幼儿园在职人员工资、社保、公积金、防疫物资、教师培训、水电费、办公运行费用、教学设施设备购置、党建活动经费、绿化经费、安全经费等。较2022年度决算数830.42万元，增加150.9万元，增长18.17%，主要原因是：本部门2022年春季学期开设21个班，秋季学期开设36个班，2023年春季学期开设36个班，秋季学期开设35个班，2023年比2022年年开班数增加，所以2023年相比2022年教育支出增加。

结余分配0.00万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2022年决算0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是：本单位无结余分配，较2022年度决算数相比，无增减。

年末结转和结余0.00万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是本单位无年末结转和结余，较2022年度决算数相比，无增减。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

柳州市阳和第三幼儿园2023年度一般公共预算财政拨款支出981.32万元，较2022年度决算数830.42万元，增加150.90万元，增长18.17%。其中：基本支出74.70万元，项目支出906.61万元。

柳州市阳和第三幼儿园2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1185.53万元，支出决算为981.32万元，完成年初预算的82.77%。

(1)教育支出(类)普通教育(款)学前教育(项)年初预算为1185.53万元，支出决算为981.32万元，完成年初预算的82.77%。预决算存有差异原因是：受疫情影响，年中调整预算，压减一般性支出，优先保障“三保”资金支出。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

柳州市阳和第三幼儿园2023年度一般公共预算财政拨款基本支出74.70万元，其中：人员经费支出41.89万元，主要包括：基本工资15.96万元，津贴补贴0.82万元，绩效工资10.63万元，机关事业单位基本养老保险缴费4.98万元，职业年金缴费2.49万元，职工基本医疗保险缴费2.43万元，其他社会保障缴费0.25万元，住房公积金4.03万元，奖励金0.3万元，；公用经费支出32.81万元，办公费29.76万元，印刷费0.44万元，差旅费1.64万元，劳务费0.4万元，工会经费0.58万元，支出具体情况如下：

(1)工资福利支出41.59万元，完成年初预算的102.54%。预决算存有差异原因是：2022年在编人数是3人，2023年做预算数时按3人做预算，实际2023年在编人数增加至4人，因此工资福利支出有所增加，故决算支出大于预算数。

(2)商品和服务支出32.81万元，完成年初预算的67.93%。预决算存有差异原因是：2022年幼儿人数是945人，2023年做预算数时按幼儿945人、人均500元做预算，实际2023年秋季学期幼儿人数为958人，由于财政未把差额补足，并且未能及时支付，因此决算支出小于预算数。

(3)对个人和家庭的补助0.3万元，完成年初预算的45.45%。预决算存有差异原因是：2023年只支付2021年、2022年年度个人考核优秀奖励，因此决算支出小于预算数。

(4)资本性支出0.0万元，完成年初预算的0%。预决算存有差异原因是：本单位无资本性支出，较2022年度决算数相比，无增减。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

柳州市阳和第三幼儿园2023年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

柳州市阳和第三幼儿园2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是：本单位无“三公”经费支出，与2022年度预算、决算数相比，无增减。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0.00个，累计0.00人次。开支内容包括：本单位无因公出国（境）费支出，与2022年度预算、决算数相比，无增减。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，其中：公务用车购置支出0.00万元，年初预算数为0.00万元，完成年初预算的0.00%。

公务用车运行费支出0.00万元，年初预算数为0.00万元，完成年初预算的0.00%，比上年决算数0.00万元。原因是：本单位无公务用车购置及运行费支出，与2022年度预算、决算数相比，无增减。2023年，本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0.00辆，全年运行费支出0.00万元。

（三）公务接待费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是：本单位无公务接待费支出，与2022年度预算、决算数相比，无增减。国内公务接待批次0.00次，人次0.00次，国（境）外公务接待批次0.00次，人次0.00次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2023年度机关运行经费支出0.00万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算数减少0万元，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。主要原因是：本部门为事业单位，因此无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2023年度政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本部门共有车辆0.00辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0.00辆、主要负责人用车0.00辆，机要通信用车0.00辆、应急保障用车0.00辆、执法执勤用车0.00辆、特种专业技术用车0.00辆、其他用车0.00辆；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0.00台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

1.绩效管理工作开展情况

绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金981.32万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2023年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元。从自评情况来看，根据财政预算管理要求，本部门本着勤俭节约的原则，做好2023年财政预算安排，明确各项支出范围，科学安排各项资金，并对2023年度部门整体支出绩效目标开展自评工作，从预算编制、预算执行、绩效评价管理等方面进行自评，绩效评价结果显示，我园整体支出绩效目标完成较好，基本达到预期值。

部门评价情况。共组织对“教师培训学习专项经费”等14个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出981.32万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，2023年项目预算支出1076.66万元，实际支出981.32万元，预算资金执行率为91.14%。本部门年度总体目标完成情况良好，各项目标达到了相应时期执行进度。

2.部门决算中项目绩效自评结果

我部门根据年初设定的绩效目标，对14个项目开展了绩效自评工作，共涉及项目预算金额981.32万元。我部门主要的项目绩效自评结果情况为：

教师培训学习专项经费项目自评综述：全年预算数4万元，年中调整预算数3.55万元，执行数3.55万元，执行率为88.75%，自评得分为97分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。下一步改进措施：每年按实际参加培训教职工人数及参加场次，核算教职工的学习培训经费，以求年初预算数据更加准确。

(此部分另附表格，详见附件2：柳州市阳和第三幼儿园2023年度教师培训学习专项经费支出项目绩效自评表)

部门整体支出自评得分为92分：全年预算数1076.66万元，执行数981.32万元，执行率为91.14%，满分10分，自评得分为9分；项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标，自评得分为83分。下一步改进措施：在今后的指标执行过程中，做到严格控制支出，合理安排经费，做到细化支出，确保绩效执行和年初设定的绩效相一致，积极探索和建立一套与预算管理相结合、多渠道应用评价结果的有效机制，提高绩效意识和财政资金使用效率，将部门整体支出绩效自评报告公开，广泛接受社会监督。

(此部分另附表格，详见附件3：柳州市阳和第三幼儿园2023年度部门整体支出绩效自评表)

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指阳和工业区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。 

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。 

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入阳和工业区财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。