第三部分：柳州市阳和第二小学2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入 2,052.78万元，较2023年度决算数1,801.87万元增加250.91万元，增长13.92%。其中本年收入 2,025.37万元。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入 2,022.73万元，较2023年1,777.87万元增加244.86万元，增长13.77%，主要原因：教师职工人数增加，工资福利支出人员经费支出均需要调整追加；增加财政拨款用于清欠历年拖欠的部分企业账款。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因：本单位没有政府性基金预算财政拨款收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，增长0%，主要原因：本单位没有国有资本经营预算财政拨款收入。

4.事业收入0.00 万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，增长0%，主要原因是：本单位没有事业收入。

5.经营收入0.00万,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是：本单位没有经营收入。

    6.其他收入2.64万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数1.50万元增加1.14万元，增长76%。主要原因是：该笔资金为2024年第一批次编制教师公务员医疗补助资金。

7.使用非财政拨款结余0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是：本单位没有非财政拨款结余。

8.上年结转和结余 27.41万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数22.50万元增加4.91万元，增长21.82%，主要原因是：差错调整调增2024年控制数教师人员经费年初余额3.24万元，差错调整调增2024年非财政拨款收入年初余额1.5万元，2024年学校聘用人员经费年初结余0.17万元，合计共4.91万元。

（二）本部门2024年度总支出2,052.78万元，其中本年支出 2,029.69万元，较2023年度决算数1,777.70万元增加251.99万元，增长14.17%。支出具体情况如下：

1.教育支出（205类）2,029.69万元：主要用于：主要用于学校日常教育教学活动基本运转支出、学生文化文体活动开展支出、校园设施设备维修支出、校园安全保障支出、教师职工人员经费支出等。较2023年度决算数1,777.70万元增加251.99万元，增长14.17%。主要原因是：教师职工人数增加，工资福利支出人员经费支出均需要调整追加；增加财政拨款用于清欠历年拖欠的部分企业账款。

结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2023年决算1.50万元，减少1.50万元，减少100%，主要原因是：2024年没有结余分配资金。

年末结转和结余23.10万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数22.67万元增加0.43万元，增长1.90%，主要原因是：2024年使用一般公共预算财政拨款上年度结转资金支付编制教师住房公积金年、控制数教师工资、劳务派遣工资、六一糖果费。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本部门2024年度一般公共预算财政拨款支出2,026.55万元，较2023年度决算数1,777.70万元增加248.85万元，增长14.00%。其中：基本支出 1,403.85万元，项目支出625.84万元。

本部门2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1651.12万元，支出决算为2,026.55万元，完成年初预算的122.74%。

（一）教育支出(类)普通教育(款)小学教育(项)年初预算为1651.12万元，支出决算为2,026.55万元，完成年初预算的122.74%。预决算存有差异原因是：压减一般性支出，以优先保障“三保”资金支出为主要原则，即保障教师工资、保障学校基本运转、保障基本民生。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1,403.85万元，其中：人员经费1,145.92万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助等；公用经费255.29万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出等，支出具体情况如下：

(1)工资福利支出1141.39万元，完成年初预算的115.02%。预决算存有差异原因是：教师职工人数增加，工资福利支出人员经费支出均需要调整追加。

(2)商品和服务支出111.36万元，完成年初预算的492.45%。预决算存有差异原因是：商品和服务支出资金来源主要是生均公用经费，年初预算数为定额公用经费，决算数包含了定额公用经费、中央及自治区下拨的城乡义务教育补助经费。

(3)对个人和家庭的补助4.54万元，完成年初预算的15.20%。预决算存有差异原因是：对个人和家庭的补助支出主要为教师职工考核奖励支出，2024年学校教师职工无离休、退休等相关需要补助的人员事项，未发生相关费用支出。

(4)资本性支出12.81万元，完成年初预算的0。预决算存有差异原因是：年末按规定合理安排城乡义务教育补助经费采购教育教学设备而产生资本性支出。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

柳州市阳和第二小学2024年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

柳州市阳和第二小学2024年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本部门2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，全年实际无“三公”经费支出。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0.00个，累计0.00人次。原因是：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，全年实际无因公出国（境）费支出。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，其中：

公务用车购置费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0%，比上年增减0.00万元，原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，全年实际无公务用车购置费支出。购置了0辆公务用车。

公务用车运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增减0万元。原因是：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，全年实际无公务用车运行费支出。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2024年，本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0.00辆，全年运行费支出0.00万元，平均每辆0.00万元。

（三）公务接待费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，全年实际无公务接待费支出。国内公务接待批次0.00次，人次0.00次，国（境）外公务接待批次0.00次，人次0.00次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门2024年度机关运行经费支出0.00万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算数增加0.00万元，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。主要原因是：事业单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2024年度政府采购支出总额12.81万元，其中：政府采购货物支出12.81万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额12.81万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额12.81万元，占授予中小企业合同金额的100.00%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0.00辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0.00辆、主要负责人用车0.00辆，机要通信用车0.00辆、应急保障用车0.00辆、执法执勤用车0.00辆、特种专业技术用车0.00辆、其他用车0.00辆；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0.00台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金621.95万元，占一般公共预算项目支出总额的99.46%。组织对2024年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0.00万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。

组织部门整体支出绩效自评（含本级部门及下属0个二级预算单位），其中，涉及一般公共预算支出2026.55万元，政府性基金预算支出0.00万元。从评价情况来看，各个项目预算编制较为合理，管理制度建设基本健全，资产配置较为合理，资金使用合规，执行良好。

部门评价情况。共组织对“牛元片区户籍学生补贴”等5个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出621.95万元。政府性基金预算支出0.00万元。从评价情况来看，项目预算执行应结合疫情形势，压减一般性支出，以充分保障“三保”资金优先支出。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，对5个项目开展了绩效自评工作，共涉及项目预算金额621.95万元。我部门主要的项目绩效自评结果情况为：

牛元片区户籍学生补贴项目自评综述：全年预算数8.46万元，执行数8.46万元，执行率为100%，满分100分，自评得分为90.00分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。继续保持做到按时、按量落实牛元片区户籍学生补贴发放到位，保障学生权益。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指阳和工业区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。 

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。 

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入阳和工业区财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。