柳州市审计局自2020年4月8日至6月15日派出审计组对柳州市北部生态新区（阳和工业新区）管理委员会2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行审计，按照市审计局的反馈意见，新区管委高度重视，逐条对照问题制定整改措施，并逐一进行整改。现将管委会对此次审计整改有关情况汇报如下：

一、预算管理和执行中存在的问题

（一）财政收支预决算差异较大，预算编制科学性有待提高

针对部分项目相比年初预算调整幅度较大问题，新区已完成整改，主要采取的措施为：

一是减少预算调整幅度。2020年受疫情影响，新区减收增支，除为了新区“保工资”、“保运转”、“保基本民生”项目，以及当年自治区、柳州市和新区新增的重点工作项目以外，新区不再安排新的支出项目。

二是提高预算编制的精准度。在编制新区财政预算及部门预算时，参考上一年预算执行情况、有关支出绩效评价结果和本年度收支预测，综合编制2021年度预算。

三是积极与上级部门沟通，科学预测当年补助额度。

整改情况：已完成

（二）未对部门存量资金进行清理，造成资金使用效率较低

新区财政部门定期对结转资金进行全面清理，督促预算部门认真清查核对本部门结存资金，要求对无明确支出或不再使用的项目结存资金上缴财政，盘活财政资金。针对部门账上涉及面广的历史遗留往来账，我们已聘请中介机构协助完成清理。

整改情况：已完成

（三）政府采购预算编制质量不高

针对政府采购预算编制，我们在编制2020年度部门预算时，组织预算单位预算编制人员进行培训，要求编制部门完整列出该财政年度政府采购预算，应编尽编，细化政府采购项目及资金。制定政府采购内部控制流程，要求按制度执行，强调没有政府采购预算的项目不予办理，提高采购预算编制的科学性和准确性；财政部门严格审核部门预算，发现问题及时督促部门整改；在执行预算过程中，财政部门加强对政府采购预算的监管，督促相关单位严格按预算执行。

整改情况：已完成

（四）预算绩效管理不到位

2020年财政部门进一步强化预算绩效目标管理，提高新区各部门预算绩效目标管理的科学性、规范性和有效性，提高预算绩效管理精细化程度，对200万元以上的预算项目以及民生项目，全部制定绩效目标，并加强绩效目标编制的指导；财政部门将审核通过的绩效目标下达批复至各预算部门；2020年对重点、涉及民生、资金量较大的29个项目（资金总额18441万元）进行跟踪，并督促预算部门加快资金支付进度。把绩效跟踪与加强当年预算执行、实施预算调整、优化项目管理结合起来，提高绩效跟踪的及时性和效率性。

整改情况：已完成

二、部门预算管理和执行存在的问题

（一）部分部门项目预算执行力度低，资金使用效率不高

针对部分项目资金执行力度偏低，使用效率不高问题，新区已完成整改，主要采取的措施为：

一是新区于2020年8月25日组织开展2020年部门预算调整会议，要求各部门根据8月执行情况和各项目开展进程来调整2020年项目预算，并报送至人大财经委审核。

二是已将新区各部门一般公共预算执行情况列入新区2020年绩效考评共性指标，财政部门定期通报部门预算执行支出进度，督促各部门提高预算执行力度。

整改情况：已完成

（二）部分重大项目实施进度慢，影响当年财政资金支出成效

财政部门加强与预算部门的联系，要求部门准确编制项目预算，定期反馈部门项目支出进度；督促推进项目实施进度，提高预算管理执行力，充分发挥财政资金的使用效益。

整改情况：已完成

（三）个别部门误餐费报账手续不全

市执法局北部生态新区分局已补齐报销清单、用餐签单记录等误餐费的支出手续。

整改情况：已完成

柳州市阳和工业新区管理委员会

2021年2月8日