2022年以来，面对经济下行压力和新冠肺炎疫情等因素带来的挑战，在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督指导下，阳和工业新区（北部生态新区）（下称“新区”）各级各部门坚定信念，站稳脚跟，以稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定为目标，统筹做好各项财政工作。

一、2022年财政决算总体情况

新区一般公共预算总收入4.99亿元，同比下降（以下简称“下降”）45.5%，其中：一般公共预算收入2.7亿元，下降5.8%，完成年度预算的99.3%，转移性收入2.29亿元；当年一般公共预算本级支出2.86亿元，下降64.1%；上解上级支出1.59亿元；年终结转下年使用5417万元，无净结余。

新区政府性基金总收入795万元，下降99.1%；当年政府性基金本级支出387万元，下降99.1%；年终结转结余408万元。

新区国有资本经营总收入8万元，增长33.3%；当年国有资本经营预算本级支出8万元，增长33.3%，年底无结转结余。

新区社会保险基金总收入1528万元，增长9.9%；当年社会保险基金支出979万元，增长8.3%；本年收支结余549万元，年末滚存结余3009万元。

二、2022年一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算总收入情况

一般公共预算收入总计4.99亿元，下降45.5%，具体构成：

1.一般公共预算收入2.7亿元，下降5.8%，其中：税收收入2.2亿元，占比81.4%，非税收入5018万元，占比18.6%；

2.转移性收入2.28亿元，其中：

（1）上级补助收入1.78亿元，增长0.1%，包括返还性收入1213万元；一般性转移支付收入1.27亿元；专项转移支付收入3879万元。

（2）上年结余860万元；

（3）动用预算稳定调节基金4204万元。

（二）当年一般公共预算总支出情况

一般公共预算总支出4.99亿元，下降45.5%。具体构成：

1.一般公共预算支出2.86亿元，下降64.1%，主要原因：一是受增值税留抵退税影响，新区专项上解增加1.11亿元，可用财力下降；二是新区土地招拍挂情况不理想，房地产市场趋于理性，使得2022年无政府性基金调入来补充新区可用财力；三是动用盘活存量资金1541万元，弥补一般公共预算收支缺口。

2.转移性支出2.13亿元

（1）上解上级支出1.59亿元，增长130.3%，其中2022年12月-2023年11月留抵退税上解1.11亿元。

（2）补助下级支出0万元，新区无对下级转移支付支出。

（3）2022年终结转下年使用5417万元，其中：“桂惠贷”财政贴息资金2253万元，中、小学及学前教育资金1563万元，园区建设资金1045万元，医疗卫生等其他民生资金556万元，无净结余。

（三）预算调整情况

年度预算执行终了，新区一般公共预算总收入4.99亿元，比年初预算减少1.34亿元；一般公共预算总支出4.99亿元，比年初预算减少1.34亿元，主要原因一是2022年期间收到上级补助收入1.78亿元，比年初预算增加1.24亿元；二是2022年土地招拍挂情况不理想，当年无政府性基金调入收入，比年初预算减少2.56亿元。

（四）预备费使用情况

2022年年初预算安排预备费600万元，全年动用600万元，已列入一般公共预算相关支出科目，用于2022年度疫情防控期间疫情物资采购、隔离点费用等疫情防控工作。

（五）“三公”经费支出情况

2022年“三公”经费预算40万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务用车购置及运行费0万元（公务用车购置费0万元、公务用车运行维护费0万元），公务接待费40万元。2022年“三公“经费决算支出29万元，其中：因公出国（境）0万元；公务用车购置及运行费0万元（公务用车购置费0万元、公务用车运行维护费0万元）；公务接待费29万元。与预算相比下降的主要原因是受疫情影响，对外招商业务活动减少，公务接待费用下降。

三、2022年政府性基金收支决算情况

（一）政府性基金收入总计795万元，下降99.1%，为转移性收入，其中：

1.上级补助收入488万元，包括社会保障和就业补助43万元，城乡社区补助资金441万元，其他补助收入4万元。

2.上年结转结余307万元。

（二）当年政府性基金总支出387万元，下降99.1%，其中：

1.政府性基金本级支出387万元，包括：社会保障和就业支出42万元，城乡社区支出302万元，其他支出43万元。

2.转移性支出408万元，其中：

（1）补助下级支出0万元，新区无对下级转移支付支出。

（2）年终结余408万元。

年度预算执行终了，2022年新区政府性基金预算总收入795万元，比年初预算数减少5.04亿元；总支出795万元，比年初预算数减少5.04亿元，主要原因是2022年新区土地招拍挂情况不理想，国有土地出让补助收入减少。

四、2022年国有资本经营预算

（一）新区国有资本经营预算总收入 8万元，均为转移性收入，其中：

1.上级补助收入3万元，为国有企业退休人员社会化管理财政补助资金；

2.上年结余5万元。

（二）国有资本经营预算总支出8万元，其中：

1.国有资本经营预算本级支出8万元，用于发放国有企业退休人员社会化管理财政补助。

2.补助下级支出0万元，新区无对下级转移支付支出。

3.年终无结余。

年度预算执行终了，2022年新区国有资本经营预算总收入8万元，比年初预算数增加3万元；总支出8万元，比年初预算数增加3万元，主要原因是增加当年收到的国有企业退休人员社会化管理财政补助收入。

五、2022年社会保险基金预算

新区社会保险基金预算收入1528万元，增长9.9%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入336万元，增长16.3%；机关事业单位基本养老保险基金收入1192万元，增长8.3%。社会保险基金预算支出979万元，增长8.3%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出204万元，增长14.6%；机关事业单位基本养老保险基金支出775万元，增长6.7%。收支相抵，社会保险基金历年滚存净结余3009万元，社会保险基金运行平稳。

六、政府采购执行情况

2022年，新区纳入政府采购预算规模8660万元，其中：货物类采购预算1076万元，工程类采购预算549万元，服务类采购预算7035万元；实际采购规模4434万元，其中：货物类采购449万元，工程类采购607万元，服务类采购3378万元。节约资金4226万元，节约率48.8%。

七、新区政府债务情况

2022年新区无一般债务和专项债务。2022年末新区本地区、本级及所属地区地方政府债务限额决算数为0万元，余额决算数为0万元。2022年末本地区、本级及所属地区地方政府债券发行0万元，还本付息0万元。2022年末本地区、本级及所属地区债券资金支出0万元。

八、其他重要事项

（一）财税政策落实及财政管理改革推进情况

新区切实落实上级各项减税降费惠企政策，配合新区税务部门做好税收新政策的宣传工作，2022年新区落实增值税留抵退税3.5亿元，缓解新区企业压力、扶持企业发展、提高企业活力。

根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件精神，按照自治区和柳州市预算管理一体化工作部署，新区上线预算管理一体化平台，已启用政府预算、部门预算、转移支付管理、预算执行、预算绩效管理、会计账套等多个系统模块，积极推进新区预算管理一体化建设。

（二）审计查出问题及其整改情况

1.预算管理和执行中存在的问题

（1）政府采购预算编报不够完整。

审计发现，2021年新区人社局、审批中心、社会事务局等6个部门存在部分固定资产采购未按规定编入部门政府采购预算，涉及金额405,854元。

针对上述问题，财政局已在8月份向新区各部门下发《关于进一步加强北部新区政府采购预算管理工作的通知》，要求新区各部门在编制2023年预算时，填好政府采购预算表，并在执行过程中，严格按照政府采购预算表购买商品。

整改情况：已完成。

（2）绩效目标未及时调整。

2021年，新区经发局、阳和街道办、阳和第二小学等7个部门年初安排预算项目13个，预算资金共计52,900,000元，由于各个项目进度等因素，年中调减项目预算资金，调整后预算总额24,051,939.79元，但均未及时调整相应的绩效目标。

针对上述问题，新区财政局已要求7个部门按照2021年预算调整后的金额和绩效目标修改2021年绩效目标申报表。7个部门均按要求修改2021年绩效目标申报表并提交到新区财政局。

整改情况：已完成。

2.部门预算管理和执行存在的问题

（1）部分固定资产账实不符，涉及金额988,415.74元

阳和工业新区古亭山中学以前年度已拆除的两栋教学楼未报废，1#栋教学楼账面净值357,679.79元、2#栋教学楼账面净值630,735.95元，账面净值共计988,415.74元。

针对上述问题，阳和工业新区古亭山中学4月份向新区社会事务局上报《关于古亭山中学申请固定资产报废处置的请示》，新区社会事务局根据请示提交新区常务会议审议，5月新区管委会批复同意古亭山中学处置报废以前年度已拆除的两栋教学楼，现古亭山中学已完成报废处置工作，并做好相关账务处理。

整改情况：已完成。

（2）已投入使用的固定资产未纳入固定资产管理

阳和工业新区六座中心校改扩建工程自2019年7月1日开工建设，于2020年11月28日移交并投入使用，单位的财务账、固定资产系统均未将该资产纳入固定资产管理。主要原因为柳州东通投资发展有限公司未及时办理竣工结算和决算。

针对上述问题，目前六座中心校已依据东通公司出具的《关于六座中心小改扩建项目资产移交入账的复函》按结算暂估价入账，待项目决算后再进行调整。

整改情况：已完成。

3.部分建设项目管理不规范。

（1）缺少投资项目立项文件。

经抽查新区规建局部分建设项目发现，春苑北段公共停车场工程、古亭片区翠湖路北段改造工程、阳和南路至污水处理厂临时道路维修工程、柳州阳和工业新区和南路至福山（防洪泵站）路灯工程、柳州市阳和工业新区阳华路改造路侧绿化工程等5个政府投资项目，缺少项目立项文件，建设项目申报不规范。

针对上述问题，新区规建局在2022年及以后年度上新项目时，将按规定报新区经济发展局审批立项，并提供立项文件。

整改情况：已完成。

（2）部分预算项目未及时送审结算，造成部分资金闲置。

新区规建局实施的春苑路北段公共停车场工程、古亭片区翠湖路北段改造工程、阳和南路至福山（防洪泵站）路灯工程先后于2019年8月、2020年7月、2021年8月竣工，截至2021年末，以上三个项目均未送审结算，仍有工程尾款未结清。2021年安排预算资金890,000元，年末资金结余700,000元，因未及时送审结算，造成部分资金闲置。

针对上述问题，新区规建局已按要求将以上三个项目送审到财政局，但因施工单位与审核单位现场对数时存在工程量的差异，导致无法及时出具审核报告并完成结算。下一步，新区规建局将加强对项目的跟踪，积极配合审核单位，督促项目尽快完成结算。

整改情况：已完成。

（三）预算绩效管理情况

1.绩效目标管理情况

2022年通过预算管理一体化平台，对新区所有预算单位开展整体支出绩效目标和项目绩效目标管理，动态了解和掌握项目绩效目标实现程度、资金支出进度和项目实施进程，根据各部门年初申报的项目绩效开展绩效跟踪监控工作,对部门报送的跟踪监控分析表及时进行反馈,并督促各部门加快执行进度,提高资金使用效率。同时,将分析结果作为下年部门预算编制的相关依据，降低低效项目预算比例,提高财政资金的使用效益。

2.绩效评价管理

2022年，新区聘请第三方中介机构，对新区所有预算单位开展2021年预算绩效再评价工作，共计43个项目，其中包括28个部门的整体绩效和15个重点预算项目。以提升绩效评价质量和推进评价结果应用为抓手，加强评价质量管控，扎实推进实施全面预算绩效管理，强化支出责任，优化资源配置，进一步提高预算管理水平和财政资金使用效益。

通过填写再评价评分表、现场答辩、实地考察等方式，联合第三方中介机构完成对新区预算绩效再评价工作、出具相应的报告。

3.下一步措施

建立评价结果与预算安排有机结合机制,将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据,优先考虑和重点支持评价结果好的项目,减少评价结果差的项目资金安排,取消无绩效或低绩效项目。