2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年。在市委市政府的坚强领导下，阳和工业新区（北部生态新区）（以下简称新区）上下深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记对广西重大方略要求，全面贯彻落实中央、自治区和柳州市的各项决策部署，坚定信念，站稳脚跟，以稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定为目标，统筹做好各项财政工作。 

一、2023年财政决算总体情况

新区一般公共预算总收入5.19亿元，同比增长（以下简称“增长”）3.9%，其中：一般公共预算收入2.41亿元，下降10.9%，完成年度预算的84.9%，转移性收入2.78亿元；当年一般公共预算总支出4.15亿元，下降6.8%；年终结转下年使用1.04亿元，无净结余。

新区政府性基金总收入9796万元，比上年795万元增长1132.2%；当年政府性基金总支出4897万元，比上年387万元增长1165.4%；年终结转下年使用4899万元。

新区国有资本经营总收入3万元，下降62.5%；当年国有资本经营预算总支出1万元，下降87.5%，年终结转下年使用2万元。

新区社会保险基金总收入1743万元，增长14.1%；当年社会保险基金总支出1101万元，增长12.5%；本年收支结余642万元，年末滚存结余3651万元。

二、2023年一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算总收入情况

一般公共预算收入总计5.19亿元，增长3.9%，具体构成：

1.一般公共预算收入2.41亿元，下降10.9%，其中：税收收入2.14亿元，占比88.7%，下降2.9%；非税收入2716万元，占比11.3%，下降45.9%。

2.上级补助收入2.21亿元，增长24.2%，其中：返还性收入1213万元，一般性转移支付收入1.8亿元，专项转移支付收入2922万元。

3.上年结转结余5417万元；

4.债务转贷收入236万元。

（二）一般公共预算总支出情况

当年一般公共预算总支出4.15亿元，下降6.8%。具体构成：

1.一般公共预算支出3.44亿元，增长20.5%，主要原因：一是消化历年暂付款，使得当年一般公共预算支出增加；二是2022年受减税降费政策影响，可用财力下降明显，上年基数较低使得2023年支出增幅明显。重点支出情况如下：

2.上解上级支出5071万元，下降68.1%，主要原因是相比2022年，新区2023年留底退税减少，使得上解上级支出减少1.07亿元。

3.安排预算稳定调节基金1957万元。

2023年终结转下年使用1.04亿元，其中：中、小学及学前教育资金3182万元，园区建设资金3109万元，“桂惠贷”财政贴息资金2925万元，医疗卫生、社会保障等其他民生资金1181万元，无净结余。

（三）预算调整情况

年度预算执行终了，新区一般公共预算总收入5.19亿元，比年初预算减少3134万元；一般公共预算总支出5.19亿元，比年初预算减少3134万元，主要原因一是2023年土地招拍挂情况不理想，当年无政府性基金调入收入，比年初预算减少1.69亿元；二是2023年收到上级补助2.21亿元，比年初预算编制期间增加1.24亿元，使得当年可用财力变化，一般公共预算调整变动。

（四）预备费使用情况

2023年年初预算安排预备费600万元，全年动用600万元，已列入一般公共预算相关支出科目，弥补当年财政收支缺口。

（五）“三公”经费支出情况

2023年“三公”经费年初预算51万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务用车运行维护费及公务用车购置费18万元（其中公务用车运行维护费0万元，公务用车购置费18万元）、公务接待费33万元。2023年“三公“经费决算支出28万元，其中：因公出国（境）0万元；公务用车购置费0万元；公务用车运行维护费支出0万元；公务接待费28万元。“三公”经费下降的主要原因是落实上级过“紧日子”要求，压减“三公”经费。

三、2023年政府性基金收支决算情况

政府性基金收入总计9796万元，增长1132.2%，其中：上级补助收入7020万元；上年结转结余408万元；专项债务转贷收入2368万元。当年政府性基金总支出4897万元，增长1165.4%，其中：社会保障和就业支出42万元，城乡社区支出4852万元，其他支出1万元，债务付息支出2万元。年终结转4899万元。

年度预算执行终了，2023年新区政府性基金预算总收入9796万元，比年初预算数减少6.02亿元；总支出9796万元，比年初预算数减少6.02亿元，主要原因是2023年新区土地招拍挂情况不理想，国有土地出让补助收入减少。

四、2023年国有资本经营预算

新区国有资本经营预算总收入 3万元。其中：上级补助收入3万元，为国有企业退休人员社会化管理财政补助资金。国有资本经营预算支出1万元，用于发放国有企业退休人员社会化管理财政补助。年终结转2万元。

年度预算执行终了，2023年新区国有资本经营预算总收入3万元，比年初预算数增加3万元；总支出3万元，比年初预算数增加3万元，主要原因是增加当年收到的国有企业退休人员社会化管理财政补助收入。

五、2023年社会保险基金预算

新区社会保险基金预算收入1743万元，增长14.1%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入390万元，增长16.1%；机关事业单位基本养老保险基金收入1353万元，增长13.5%。社会保险基金预算支出1101万元，增长12.5%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出245万元，增长20.1%；机关事业单位基本养老保险基金支出856万元，增长10.5%。收支相抵，社会保险基金历年滚存净结余3651万元，社会保险基金运行平稳。

六、政府采购执行情况

2023年，新区政府采购年初预算5582.12万元，期间调增预算660.75万元，主要原因一是收到上级补助资金1214万元用于新区工程建设、小学建设项目和城市维护等，工程类采购预算增大；二是落实过“紧日子”要求，通过集中管理新区货物类采购，压减新区一般性支出，货物类采购和服务类采购预算压减约500万元。调整后实际采购预算执行6242.87万元，其中：货物类采购169.76万元，工程类采购1606.64万元，服务类采购4466.47万元。

七、新区政府债务情况

2023年新区一般债务236万元，专项债务2368万元。2023年末新区本地区、本级及所属地区地方政府债务限额决算数为2604万元，余额决算数为2604万元。2023年末本地区、本级及所属地区地方政府债券发行2604万元，债务付息支出4万元。

八、重要政策和重要事项落实情况

（一）落实减税降费，盘活存量资金

切实落实上级各项减税降费惠企政策，2023年完成增值税留抵退税6657万元，缓解企业压力，配合新区税务部门做好税收新政策的宣传工作，积极服务企业、扶持企业发展，提高企业活力。

（二）抓支出优化，落实重点项目

2023年新区积极落实“保工资、保运转、保基本民生”，在确保各机关事业单位正常运行的基础上，压减一般性支出，严控“三公经费”支出，优化支出结构，保障新区重点项目执行。

1.贯彻落实上级文件要求，着力提升“桂惠贷”的投放量、惠及面和精准度，为全区高质量发展提供有力支撑。2023年，各金融机构向阳和工业新区（北部生态新区）发放“桂惠贷”19.59 亿元，涉及335家企业和个体商户，2023年已按要求向各金融机构兑现“桂惠贷”财政贴息1742万元，有效缓解了企业融资压力。

2.强化风险意识，清理暂付款存量。2023年新区把清理消化财政暂付款作为阶段性重要工作，切实增强风险意识和责任意识，加强财政暂付款项管理，对2022年以前新增的暂付款制定消化方案，下一步新区将严控暂付性款新增，切实加强财政国库库款管理，确保财政资金安全，防范财政运行风险。

3.增进民生福祉，发展教育事业。2023年新区民生支出投入2.12亿元，解决了群众最关心、最直接、最现实的利益问题。

（1）民生福祉持续攀升。聚焦群众买菜难、停车难、充电难等“急难愁盼”问题，新增机动车、非机动车位800余个，新建电动汽车充电桩200余个，实现聚龙市场整治和3个老旧小区改造项目开工建设，惠及1825户，辖区居民的幸福感、获得感与经济发展同步提升。

（2）乡村振兴持续推进。巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，持续强化“三保障”和饮水安全管理措施，新区农村卫生厕所普及率实现100%。不断发展壮大集体经济，村级集体经济总收入达376.3万元，同比增长9.8%。

（3）教育事业持续发展。成立幼小初一贯制教育集团，持续深化教师队伍建设，教学教研质量不断提升。阳惠路小学、古亭山中学宿舍楼等教育项目建设持续推进。建立常态化家校联动机制，进一步筑牢校园安全管理防线。

九、2022年度新区预算执行和其他财政财务收支审计查出突出问题的整改落实情况

（一）财政预算管理方面

1.政府采购预算编制不够完整

经审计，2022年度柳州市网山路幼儿园、柳州市阳和鱼峰区阳和街道公共就业服务保障事务所、柳州市鱼峰区阳和街道办事处综合事务管理服务中心共3家单位进行政府采购但未编制政府采购预算涉及金额为4.73万元。

针对上述问题：（1）新区财政局督促各部门按照2022年下发的《关于进一步加强北部新区政府采购预算管理工作的通知》，在2023年预算调整时，更新填报《政府采购预算表》和《政府购买服务表》，确保2023年各部门购买的商品和服务“应编尽编、应采尽采”。

（2）新区财政局召开2024年政府购买服务和政府采购培训会，加强对各部门政府购买服务和政府采购经办人的业务培训，进一步强调2024年各部门进行政府采购和购买服务时务必“应编尽编、应采尽采”。

整改情况：已完成。

2.部门项目支出绩效目标指标设置不量化、不具有考核性

经审计，2022年度部分部门《项目支出绩效目标申报表》中部分指标值设置不量化，不具备考核性，对预算编制执行的引导约束和控制作用不明显。涉及部门为阳和第三幼儿园、阳和街道办事处、阳和工业新区六座中心校和阳和工业新区社会事务局，共计5个项目二级质量指标设置确失或不量化，不具有考核性。

针对上述问题：（1）新区财政局已召开2024年预算绩效培训会，会上对各部门预算绩效目标填报开展培训，进行专业指导，以提高部门预算绩效目标填制质量。

（2）新区财政局已将预算绩效目标填报质量纳入新区绩效考评范围，对不认真填报预算绩效目标的部门进行扣分。

整改情况：已完成。

3.部门项目支出绩效目标指标设置不科学

经审计，2022年度部分部门《项目支出绩效目标申报表》中部分指标设置不科学，未按项目主要实施情况细化考核指标，对预算编制执行的引导约束和控制作用不明显。涉及部门为阳和工业新区规划建设局、阳和街道办事处和阳和工业新区古亭山小学，共计4个项目二级数量指标未按项目实施内容细化设置。

针对上述问题：（1）新区财政局已召开2024年预算绩效培训会，会上对各部门预算绩效目标填报开展培训，进行专业指导，以提高部门预算绩效目标填制质量。

（2）新区财政局已将预算绩效目标填报质量纳入新区绩效考评范围，对不认真填报预算绩效目标的部门进行扣分。

整改情况：已完成。

（二）预算执行方面

1.财政资金支出执行率低

（1）经审计，阳和工业新区2022年上级补助资金安排496个项目，金额合计7801.47万元，截至2022年12月31日81个项目支出进度低于30%，涉及金额3374.52万元，项目占总安排数量的占比16.33%。

（2）经审计，阳和工业新区2022年安排重大建设项目10个，安排项目预算资金合计896.13万元，完成数为373.49万元，执行率为41.68%。其中笔架山应急治理、六追屯示范村项目执行率为0。

因落实国家减税降费政策，新区2022年累计落实增值税留抵退税3.5亿元，库款资金压力较大，一些重大建设项目资金难以保障。针对上述问题：

（1）新区财政局扎实做好基础工作，确保资金到位，项目及时开工建设，督促部门加快资金使用进度，提高资金支出执行率。

（2）要求部门根据实际情况及时做好项目预算资金的调整，不能形成实际支出的要压减资金，提高资金使用效益。

整改情况：已完成。

2.存量资金安排的个别项目进度较慢

经审计，阳和工业新区2022年存量资金安排的个别项目进度较慢，资金支付进度低，涉及项目资金331.95万元。

针对上述问题，新区财政局将在2023年积极统筹资金，督促部门加快存量资金使用进度，提高资金支出执行率。

整改情况：已完成。

3.上级转移支付资金下达不及时

经审计，2022年上级转移支付资金中24个项目超过30天未下达给部门，金额合计为2517.39万元，其中一般资金1159.39万元、专项资金1358万元。

针对上述问题，新区财政局2022年上级转移支付资金已全部下达给部门。2023年，新区财政局将严格按照规定在30天内将上级转移支付资金按时下达给部门。

整改情况：已完成。

十、预算绩效管理情况

（一）绩效目标管理情况

自2022年起，通过预算管理一体化平台，对新区所有预算单位开展整体支出绩效目标和项目绩效目标管理，动态了解和掌握项目绩效目标实现程度、资金支出进度和项目实施进程，根据各部门年初申报的项目绩效开展绩效跟踪监控工作，对部门报送的跟踪监控分析表及时进行反馈，并督促各部门加快执行进度，提高资金使用效率。同时，将分析结果作为下年部门预算编制的相关依据，降低低效项目预算比例，提高财政资金的使用效益。

（二）绩效评价管理

2023年，新区成立绩效再评价小组，对新区6个重点项目进行再评价工作，以提升绩效评价质量和推进评价结果应用为抓手，加强评价质量管控，扎实推进实施全面预算绩效管理，强化支出责任，优化资源配置，进一步提高预算管理水平和财政资金使用效益。

（三）下一步措施

建立评价结果与预算安排有机结合机制，将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，优先考虑和重点支持评价结果好的项目，减少评价结果差的项目资金安排，取消无绩效或低绩效项目。