一、2025年预算执行情况

2025年以来，在市委、市政府的坚强领导下，柳州市阳和工业新区（北部生态新区）（下称“新区”）坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大、二十届二中、三中、四中全会精神和习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，坚持实干为要、创新为魂，用业绩说话、让人民评价，坚定扛牢经济发展“主战场”责任，持续强化财政收入征管，加强财政资金管理，提高财政资金使用效益，为新区经济社会发展提供有力保障。

（一）一般公共预算执行情况

2025年，新区本级一般公共预算收入3.62亿元，同比增长（以下简称“增长”）31.8%，完成年初预算的139.3%。其中：税收收入3.39亿元，增长38.3%；非税收入2370万元，下降21.4%。收入变动主要原因：一是受益于行业生产资料成本价格下降、市场需求增加等因素影响，机械行业近年来增值税增长较为迅速；二是由于今年以来柳州新能源整车厂订单持续增加，加上部分退税政策执行口径变化的叠加因素，汽配行业收入实现较大增加；三是税务部门加强对房地产企业监管，运用财政、银行等外部数据开展分析，促进堵漏征收；四是园区改革后社会事务职能剥离，幼儿园保教费等行政事业性收费不再由新区征收，非税收入减少。

新区本级一般公共预算支出2.79亿元，完成预算的72.1%，比2024年执行数下降29.1%，完成年初预算较低的主要原因是年初在本级一般公共预算支出中安排的划转鱼峰区社会事务职能相关经费通过上解形式支出，因此科目调整后，本级一般公共预算支出减少。

新区本级一般公共预算收入3.62亿元加上上级补助收入1.53亿元、上年结转收入9392万元，收入总计6.1亿元。本级一般公共预算支出2.79亿元加上上解上级支出2.34亿元、安排预算稳定调节基金9476万元、年终结转187万元，支出总计6.1亿元，收支平衡。

其他需要报告的事项：

（1）财政预留执行情况。新区年初预留1.53亿元，当年用于安排上解社会事务划转鱼峰区经费及清理历年拖欠教师绩效奖励。

（2）预备费执行情况。新区年初预算安排预备费400万元，全年动用预备费400万元，主要用于清理历年拖欠账款。

（二）政府性基金预算执行情况

2025年，新区本级无政府性基金预算收入，上级补助收入5350万元、上年结转收入4446万元、地方政府专项债务转贷收入1290万元，收入总计1.11亿元。

新区政府性基金预算本级支出7303万元，完成预算的20.7%，比2024年执行数下降20.1%，完成预算低的主要原因是PPP项目补助基金未能如年初预计下达新区，使得支出相应减少；加上年终结转3783万元，支出总计1.11亿元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

2025年，新区本级无国有资本经营预算收入，上年结转收入3万元，收入总计3万元。

新区国有资本经营预算支出3万元，比2024年执行数增加1万元，增长50%，主要是发放国有企业退休人员慰问，社会事务职能划转后，该项目不再在新区列支发放，支出总计3万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况

2025年，新区社会保险基金预算收入1071万元，完成年初预算的89.6%，比2024年执行数下降39.8%。

新区社会保险基金预算支出920万元，完成预算的87%，比2024年执行数下降26.5%。收支相抵，新区社会保险基金预算当年收支结余151万元，年末滚存结余3330万元。支出下降的主要原因是，2024年6月起，新区开展园区改革，社会事务划转至鱼峰区，其中包括城乡居民基本养老保险业务，相关数据在鱼峰区社保基金收支中体现。

（五）政府债务举借、安排使用和偿还情况

2025年新区收到上级补助新增专项债券收入1290万元，主要用于新区建设项目。

（六）新区重点财政工作开展情况

新区坚持将过紧日子作为预算管理长期坚持的基本方针，统筹各项财政资金，不断优化财政支出结构，从严控制一般性支出，取消低效无效支出，兜住兜牢“三保”底线，防范化解风险，全力以赴保障新区社会经济平稳运行。

1.强化统筹协调，保障财政运行平稳。

一是积极挖潜税源，狠抓财政收入。加强财税沟通配合，加强重点税源动态监控，2025年税务部门采取积极措施加强欠税清理，税收收入超额完成年初预算目标。二是争取上级资金，保障项目建设。新区2025年获得专项债资金1290万元，自治区重大工业项目周转金4038.5万元，为新区重点项目建设提供了有力支撑。

2.持续深化债务化解，坚决筑牢风险防线

严格落实自治区及柳州市关于防范化解债务风险的各项政策要求，树牢底线思维，增强忧患意识，扎实推进债务化解工作。在园区改革期间，加强向上沟通，精准把握政策动向，主动联系鱼峰区政府，做好工作衔接，2025年期间新区清理各项拖欠账款8727万元，持之以恒推进债务风险的防范、化解与处置，确保新区债务整体安全可控，为经济社会高质量发展营造稳定健康的财政环境。

3.规范采购行为，不断完善新区内控制度

2025年新区在深入调研和充分论证的基础上，牵头制定并印发了《柳州市阳和工业新区关于选取委托招标代理机构管理制度（试行）》与《柳州市阳和工业新区关于财政评审服务采购管理办法（试行）》。实现了相关领域“有章可循、有据可依”，明确了选取原则、规范了操作程序、强化了监督管理、建立了绩效评价机制，有效防范了廉政风险，提升了财政资金使用效益和工作效率，为新区项目高效规范推进奠定了坚实基础。

4.深化财政改革，持续推进预算绩效管理

加强预算绩效管理，充分发挥财政职能,设立工作领导小组，从绩效目标申报、重点项目跟踪到绩效评价，全流程做好预算绩效监督工作，扎实推进实施全面预算绩效管理，进一步提高预算管理水平和财政资金使用效益。

二、2026年预算草案

2026年是“十五五”规划开局之年，面对新形势、新任务，新区将坚持守正笃行、创新蝶变，坚决贯彻中央、自治区和市委、市政府的决策部署，聚焦主责主业，以“稳增长、防风险、优结构、强效能”为核心，系统谋划、精准施策，为新区经济社会发展提供坚实的财政保障。

（一）预算编制的指导思想和基本原则

2026年新区财政工作的总体思路是：牢固树立过紧日子的思想，不断优化财政支出结构，兜住兜牢“三保”底线，认真贯彻落实市委、市政府重点工作部署、结合新区经济发展形势，主动适应经济发展新常态。

按照上述总体思路，2026年预算编制坚持以下原则：一是坚持从严从简，带头过紧日子，勤俭办一切事业，降低公务活动成本，腾出更多资金用于发展所需、民生所盼。二是以实事求是为依据，综合考虑财税政策调整因素，全面、合理测算各项收支计划，力求预算编制与经济社会发展客观情况相适应，与部门职能和事业发展相适应，与新区财政承受能力相适应。三是贯彻落实零基预算理念，预算支出以零为起点，聚焦新区经济社会发展重点领域和关键环节，确保“三保”支出、刚性支出及重点项目支出优先纳入预算，不留“硬缺口”。四是加强财会监督，严肃财经纪律，防范化解地方政府债务风险，确保财政运行平稳可持续。

（二）一般公共预算草案

1.新区一般公共预算

2026年，新区本级一般公共预算收入4.26亿元，增长17.6%。其中：税收收入4.05亿元，同比增长19.6%；非税收入2106万元，下降11.1%，主要原因一是根据相关文件精神，自2026年起北部新区成立前的柳北区存量企业税收由新区征收，使得相关税费收入增加，预计增加约7000万元；二是2025年起新区内主要行业、重点企业经营形势向好，汽配行业、机械行业及房地产行业重点企业的税收收入增幅明显，预计2026年新区继续保持向好态势，税费收入增加。

新区本级一般公共预算支出2.48亿元，下降36%。下降的主要原因是根据相关文件精神，划转鱼峰区社会事务经费通过上解形式支出，使得本级一般公共预算支出降幅明显。新区的收支安排是结合2025年新区财政收支情况提出，贯彻落实自治区、柳州市对开发区管理体制机制改革的决策部署，牢固树立“过紧日子”精神，优先保障“三保”前提下，压减一般性支出，集中财力一是投入新区重点建设项目、优化营商环境，高效服务企业，二是统筹自有资金，逐项清理历史拖欠账款，保障新区2026年财政收支稳定。

新区本级一般公共预算收入4.26亿元加上上级补助收入1.32亿元、上年结转收入187万元，收入总计5.6亿元。本级一般公共预算支出2.48亿元加上上解上级支出3.12亿元，支出总计5.6亿元，收支平衡。

2.其他需要报告的事项

（1）预备费。新区安排预备费400万元，主要用于预算执行中自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

（2）“三公”经费。一般公共预算计划安排“三公”经费39.67万元，下降10%。其中：公务接待费37.17万元，下降15.5%；因公出国（境）费0万元，与上年一致；公务用车购置及运行维护费2.5万元，同比上年增加2.5万元，其中：公务用车购置费0万元，与上年一致，公务用车运行维护费2.5万元，同比上年增加2.5万元。新区严控“三公”经费规模，合理编制各项“三公”经费预算，保障“三公”经费总量只减不增。

3.重点支出预算安排情况

（1）新区“三保”等基本支出投入4771万元，其中“三保”资金安排932万元，兜牢兜实“三保”底线，保障新区各职能部门机构的基本运转。

（2）园区招商引资和企业扶持投入1145万元，主要用于新区对外招商引资活动开展及企业扶持政策兑现，提高企业服务，持续优化营商环境，推动园区工业高质量发展。

（3）园区规划建设投入1314万元，主要用于园林绿化养护、城市路灯维护等城市维护工作开展，及新区项目规划调整编制、土地集约利用评价工作等。

（4）社会事务划转经费投入1.8亿元，新区积极落实市管开发区管理体制机制改革工作部署，通过上解方式划转鱼峰区落实社会事务职能相关经费，保障开发区社会事务管理职能顺利剥离。

（5）安排清理历年拖欠企业账款预算，制定清理方案，逐步化解政府债务，保障新区社会经济稳定，树立政府公信力。

（6）统筹财政资金，逐年消化暂付款余额，加强库款资金管理，保障新区财政平稳运行。

（三）政府性基金预算草案

2026年，新区本级无政府性基金收入，上级补助收入4.07亿元，上年结转收入3783万元，收入总计4.44亿元。政府性基金预算支出4.44亿元，增长25.9%，主要原因是增加PPP项目可行性缺口补助及被征地农民养老保险补助支出，支出总计4.44亿元，收支平衡。

新区本级政府性基金支出4.44亿元，其中：2.8亿元用于新区PPP项目可行性缺口补助；1.6亿元用于新增供地500亩的项目前期费用及被征地农民养老保险补贴等；专项债利息123万元；3783万元为上年结转专款支出，主要是被征地农民养老保险补助等。

（四）社会保险基金预算草案

2026年，新区社会保险基金预算收入1061万元，下降1%，社会保险基金预算支出982万元，增长6.7%。收支相抵，新区社会保险基金预算当年结余79万元，年末滚存结余3409万元。

2026年社保基金预算支出增速高于收入增速较大，主要是由于园区改革，在职人员划转至鱼峰区后，收入减少，同时2026年增加一名退休人员，且每年有调待增资及待遇重算补发，所以2026年预算支出增加，使得支出增速高于收入增速。

（五）政府债务偿还情况

2026年新区一般债券和专项债券未到期，无还本计划；本年付息186万元，其中：一般债券利息43万元，专项债券利息123万元，利息通过财政政府预算安排资金支付。

三、完成2026年预算目标的主要措施

（一）加强税源建设，夯实收入稳定增长基础

一是继续加强对重点税源、重点行业、重点企业税收分析监控，充分发挥财税联动机制，把握工作的前瞻性和主动权，提前谋划、积极应对，在落实减税降费的同时，确保税收收入依法征收、应收尽收。二是切实加强财源意识，高度重视财源建设。积极配合相关部门抓好主导产业扶持和重点项目引进，以推动园区产业发展和增加税收收入为出发点和落脚点，培植新增财源，提高新区可用财力。三是全面掌握新区经济税源底数，掌握税源结构和分布情况，推动建立税源管理，强化税源监控，及时掌握新增税源企业注册登记情况，加强与新区各相关部门信息沟通、信息对接，从源头防止税源流失，从而加强税源培植与巩固，使财源建设得到进一步夯实。

（二）落实过紧日子，加强重点领域保障能力

一是坚持将过紧日子作为预算编制管理长期坚持的基本方针，勤俭办一切事业，大力压减一般性支出、非刚性支出，加大资金统筹力度，将有限财力聚焦于产业发展、基础设施建设等重点领域，使财政资源“用在刀刃上、花出实效来”。二是健全财政监管体系，加强对重点领域、重大项目资金的监督检查，严肃财经纪律，确保财政资金安全规范使用，为新区工业高质量发展和机构改革后各项事业推进提供有力支撑。三是全面推进预算绩效管理，重点围绕产业扶持、基础设施建设等关键项目实施全周期绩效跟踪。探索建立绩效评价结果与预算安排、政策调整的联动机制，切实提升财政资金使用效益和政策引导作用。

（三）深化债务化解，坚决筑牢风险防线

一是严格落实自治区及柳州市关于防范化解债务风险的各项政策要求，树牢底线思维，增强忧患意识，扎实推进债务化解工作。深化新区各部门间的协同配合，全面梳理前期化债经验，持之以恒推进债务风险的防范、化解与处置，确保新区债务整体安全可控。二是突出底线思维，做好暂付款规模控制，加强财政库款管理，避免新增债务，降低财政支付风险及债务风险，为经济社会高质量发展营造稳定健康的财政环境。三是不断完善新区内控制度，建立新区资金资产管理长效机制，避免国有资产流失，持续推进低效闲置资产盘活利用，进一步优化财政资源统筹能力。

（四）紧盯财政资金的最大效益不放松

一是持续推动营商环境提档升级，立足企业需求，为企业提供分级分类的项目精准服务，帮助市场主体解难题、减负担、破堵点，提振市场主体信心，塑造公平、便利、优质、亲清的营商氛围。二是切实抓好重大项目建设，集中精力突破规划、征地拆迁、建设资金等重点项目前期工作，促成签约项目尽早开工，开工项目加快建设，竣工项目释放产能，推动项目建设落地见效。三是加大项目争取力度。各单位加强与上级主管部门联系，提前做好项目前期工作，加强项目申报和跟踪落实，争取获得投资实效。同时，确保各项法定支出资金，努力发挥财政资金的引导作用，发挥财政资金的最大效益。