2024年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。在市委市政府的坚强领导下，阳和工业新区（北部生态新区）（以下简称“新区”）上下深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记对广西工作论述的重要要求，全面贯彻落实中央、自治区和柳州市的各项决策部署，坚定信念，站稳脚跟，依法组织收入，优化支出结构，深化体制改革，严格绩效管理，充分发挥财政“支撑、保障、引导”的职能作用统筹做好各项财政工作。 

一、2024年财政决算总体情况

新区一般公共预算总收入5.63亿元，同比增长（以下简称“增长”）8.5%，其中：本级一般公共预算收入2.75亿元，增长14.1%，完成年度预算的108.4%，转移性收入2.88亿元；当年一般公共预算总支出4.69亿元，增长13.1%；年终结转下年使用9392万元，无净结余。

新区政府性基金总收入1.37亿元，比上年增长39.7%；当年政府性基金总支出9242万元，比上年增长88.7%；年终结转下年使用4446万元。

新区国有资本经营总收入5万元，增长66.7%；当年国有资本经营预算总支出2万元，增长100%，年终结转下年使用3万元。

新区社会保险基金总收入1779万元，增长2.1%；当年社会保险基金总支出1252万元，增长13.7%；本年收支结余527万元，年末滚存结余4178万元。

二、2024年一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算总收入情况

一般公共预算收入总计5.63亿元，增长8.5%，具体构成：

1.本级一般公共预算收入2.75亿元，增长14.1%，其中：税收收入2.45亿元，占比89%，增长14.5%；非税收入3015万元，占比11%，增长11%。

2.上级补助收入1.6亿元，下降27.6%，其中：返还性收入1213万元，一般性转移支付收入1.13亿元，专项转移支付收入3468万元。

3.上年结转结余1.04亿元；

4.债务转贷收入1713万元。

5.动用预算稳定调节基金649万元，弥补当年新区财政收支缺口。

（二）一般公共预算总支出情况

当年一般公共预算总支出4.69亿元，增长13.1%。具体构成：

1.本级一般公共预算支出3.94亿元，增长14.3%，主要原因：一是消化暂付款存量2158万元，二是清理往年拖欠账款，使得当年一般公共预算支出增加。

2.上解上级支出5822万元，增长14.8%。

3.调出资金105万元。

4.债务还本支出1592万元。

2024年终结转下年使用9392万元，其中：“桂惠贷”财政贴息资金2677万元，中、小学及学前教育资金1835万元，保障性安居工程资金1589万元，园区建设资金1331万元，企业奖补资金1128万元，医疗卫生、社会保障等其他民生资金832万元，无净结余。

（三）预算调整情况

年度预算执行终了，新区一般公共预算总收入5.63亿元，比年初预算减少2394万元；一般公共预算总支出5.63亿元，比年初预算减少2394万元，主要原因一是2024年土地招拍挂情况不理想，当年无政府性基金调入，一般公共预算收入比年初预算减少1.43亿元；二是2024年收到上级补助及债务转贷收入1.77亿元，比年初预算编制期间增加7776万元；三是当年企业清缴税费，一般公共预算收入增加2124万元，使得当年可用财力变化，一般公共预算调整变动。

（四）预备费使用情况

2024年年初预算安排预备费600万元，全年动用600万元，已列入一般公共预算相关支出科目，弥补当年财政收支缺口。

（五）“三公”经费支出情况

2024年“三公”经费年初预算45.2万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务用车运行维护费及公务用车购置费0万元、公务接待费45.2万元。2024年“三公“经费决算支出13.3万元，其中：因公出国（境）0万元；公务用车购置费0万元；公务用车运行维护费支出0万元；公务接待费13.3万元。“三公”经费下降的主要原因是落实上级八项规定的要求，严格控制“三公”经费只减不增的要求。

三、2024年政府性基金收支决算情况

政府性基金收入总计1.37亿元，增长39.7%，其中：上级补助收入6623万元；上年结转结余4899万元；专项债务转贷收入2061万元；政府性基金预算调入资金105万元。当年政府性基金总支出9242万元，增长88.7%，其中：城乡社区支出9038万元，农林水支出41万元，其他支出1万元，债务付息支出54万元，上解上级支出105万元。年终结转4446万元。

年度预算执行终了，2024年新区政府性基金预算总收入1.37亿元，比年初预算数减少7.4亿元；总支出1.37亿元，比年初预算数减少7.4亿元，主要原因是2024年新区土地招拍挂情况不理想，国有土地出让补助收入减少。

四、2024年国有资本经营预算

新区国有资本经营预算总收入5万元。其中：上级补助收入3万元，上年结转收入2万元，均为国有企业退休人员社会化管理财政补助资金。当年国有资本经营预算支出2万元，用于发放国有企业退休人员社会化管理财政补助。年终结转3万元。

2024年预算执行期间未调整预算，与年初预算一致。

五、2024年社会保险基金预算

新区社会保险基金预算收入1779万元，增长2.1%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入455万元，增长16.7%；机关事业单位基本养老保险基金收入1324万元，下降2.1%。社会保险基金预算支出1252万元，增长13.7%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出298万元，增长21.6%；机关事业单位基本养老保险基金支出954万元，增长11.4%。收支相抵，社会保险基金当年结余527万元，历年滚存结余4178万元，社会保险基金运行平稳。

六、政府采购执行情况

2024年，新区政府采购年初预算5442万元，其中：货物309万元、工程78万元、服务5055万元。期间压减预算1861.83万元，主要原因落实过“紧日子”要求，通过集中管理新区货物类采购，压减新区一般性支出。调整后实际采购预算执行3550.13万元，其中：货物类采购163.25万元，服务类采购3386.88万元。

七、新区政府债务情况

2024年新区一般债务1713万元，专项债务2061万元。2024年末新区本政府债务限额为7400万元。2024年新区一般债余额1949万元，专项债余额4429万元，2024年债务付息支出61万元。2024年度新区债券资金支出5479万元。

八、重要政策和重要事项落实情况

（一）聚焦财源建设，提高财政保障能力

面对减税降费政策落实、房地产市场低迷等不利影响，新区加强与税务部门的沟通对接，积极克服错综复杂的内外部环境压力，合理把握组织收入力度和节奏，按期实现各类收入应收尽收。2024年新区一般公共预算收入2.75亿元，同比增长14.1%，其中：地方税收收入2.45亿元，同比增长14.5%；非税收入完成3015万元，同比增长11%。

（二）落实减税降费，惠及新区企业

切实落实上级各项减税降费惠企政策，2024年完成退税1.59亿元，其中增值税留抵退税1.21亿元，缓解企业压力，配合新区税务部门做好税收新政策的宣传工作，积极服务企业、扶持企业发展，提高企业活力。

（三）助力金融发展，推动经济稳进提质

贯彻落实上级文件要求，着力提升“桂惠贷”的投放量、惠及面和精准度，为全区高质量发展提供有力支撑。2024年，各金融机构向阳和工业新区（北部生态新区）发放“桂惠贷”22亿元，涉及228家企业和个体商户，2024年已按要求向各金融机构兑现“桂惠贷”财政贴息5838万元，有效缓解了企业融资压力。

(四）保障“三保”支出，兜牢基本民生底线

严格按照本级财力保障范围和标准，编准编实“三保”预算，按照财政事权和支出责任划分，全面落实新区本级支出责任，各项“三保”支出预算安排没有硬缺口。2024年，新区“三保”支出完成9778万元，兜住民生底线，维护新区社会稳定发展。

（五）强化风险意识，清理暂付款存量

2024年新区把清理消化财政暂付款作为阶段性重要工作，切实增强风险意识和责任意识，加强财政暂付款项管理，对2023年以前新增的暂付款制定消化方案并切实落实，下一步新区将继续加强财政国库库款管理，确保财政资金安全，防范财政运行风险。

九、2024年度审计实施的新区预算执行和其他财政财务收支审计查出突出问题的整改落实情况

（一）财政预算管理方面

1.政府性基金预算编制不科学，年初预算与决算差异

经审计，2023年阳和工业新区管委会政府性基金收入及支出年初预算均为70,000万元，决算草案完成数分别为9,796万元、4,897万元，与年初预算差异率分别为86.01%、93.00%。

针对上述问题，新区一方面加强财政“精细化”管理，积极与上级部门沟通，缩小财政预决算差异。另一方面加强对预算经办人员的业务培训，提高预算编制的准确度。2024年，新区财政局已组织召开2025年部门预算编制培训会，对各部门预算经办人开展培训，进行专业指导，提高2025年预算编制质量。

整改情况：已完成。

2.政府性基金上年结余未纳入预算草案，预算编制不完整

经审计，阳和工业新区管委会2022年决算报表反映政府性基金“年终结余”408万元，2023年预算草案中政府性基金预算收入“上年结余”为0，政府性基金上年结余未纳入预算草案，预算编制不完整。

针对上述问题，新区在编制2023年财政预算调整时，已将政府性基金上年结转结余408万元编入预算。在编制2024年预算时，也将政府性基金上年结转结余资金编入2024年年初预算。

整改情况：已完成。

3.部分预算单位预算编制不够规范

经审计，阳和工业新区预算单位实施的乡镇(街道)社工站建设、计生对象城乡居民医疗保险参保费用等14项应列入委托业务费、医疗费补助等具体经济分类科目的项目，在编制预算时将其编入“其他商品和服务支出”、“其他对个人和家庭的补助”科目，预算编制不够细化。

针对上述问题：2024年，新区财政局已组织召开2025年部门预算编制培训会，对各部门预算经办人开展培训，进行专业指导，提高2025年预算编制质量。

整改情况：已完成。

（二）预算执行方面

1.一般公共预算支出和政府性基金预算支出执行率低

经审计，2023年，阳和工业新区管委会一般公共预算支出年度预算数为44,825万元，支出执行数为34,427万元，总执行率为76.80%；政府性基金预算支出年度预算数为9,796万元，支出执行数为4,897万元，总执行率为49.99%，预算支出执行率低。

针对上述问题，2024年新区已加强与上级部门沟通，争取上级补助资金及时下拨，督促部门加快资金使用进度，提高资金支出执行率。

整改情况：已完成。

2.政府专项债资金执行率低

经审计，2023年阳和工业新区管委会收到自治区政府专项债资金1500万元，截至2023年12月31日，已支出661.5万元，执行率44.10%，政府专项债资金执行率低。

针对上述问题，2023年政府专项债资金执行率低的主要原因是部分项目工程未达到支付条件，导致无法及时支付。新区相关部门已加强项目管理，推进项目进度，加快专项债资金使用进度，提高资金支出执行率。截至2024年12月底前，专项债资金1500万元已支出完毕，执行率100%。

整改情况：已完成。

3.部分存量资金重新安排的项目进度较慢

经审计，阳和工业新区管委会2023年重新安排使用的存量资金中，2023年末支付进度低于50%的项目有26个，涉及项目资金5608万元，占2023年安排使用收回存量资金的92.52%。其中进度为0的项目资金有15个，涉及资金19,79万元。

针对上述问题，2024年新区已加强与上级部门沟通，争取上级补助资金及时下拨，并督促部门加快资金使用进度，提高资金支出执行率。截至2024年12月初，存量资金末支付进度低于50%的项目有17个，其中进度为0的项目资金有11个，支出进度慢的项目在持续减少。

整改情况：目前已分阶段整改，整改期限截至2025年9月。

十、预算绩效管理情况

（一）绩效目标申报管理情况

2024年，新区积极做好部门整体和项目绩效目标申报的审核工作，加强预算编制绩效管理。对单位申报的部门整体绩效和预算项目的绩效目标进行全面审核，在年初把好绩效目标设置关。

（二）绩效自评管理情况

新区积极做好绩效自评和重点绩效评价工作，对部门2023年328个项目开展绩效自评，通过年初要求各部门科学设定绩效指标、中期强化过程监控与动态分析，后期督促完成各项预算执行任务，提升资金使用效率。各部门整体及项目绩效自评结果良好，第一等次占比90%以上，各部门很好的完成了2023年度部门整体及项目绩效设定的任务。

（三）预算绩效运行监控管理情况

为动态地了解和掌握项目绩效目标实现程度、资金支出进度和项目实施进程，2024年10月，新区财政对各部门重点项目1-9月的执行情况开展绩效跟踪监控工作,对资金执行率较慢的项目督促部门加快执行进度,提高资金使用效率。降低低效项目预算比例,提高财政资金的使用效益。

（四）下一步措施

完善评价结果与预算安排有机结合机制，将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，优先考虑和重点支持评价结果好的项目，减少评价结果差的项目资金安排，取消无绩效或低绩效项目。